Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Річна інформація емітента цінних паперів (річний звіт)

за 2018 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Приватне акцiонерне тоавриство "Мiжрегiональна електроенергетична асоцiацiя "ЕЛТА"

2. Організаційно-правова форма: Приватне акціонерне товариство

3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 23458115

4. Місцезнаходження: 61091, Харківська обл., м. Харкiв, проїзд Стадiонний, 14-А

5. Міжміський код, телефон та факс: (057) 713-41-05, 713-41-02

6. Адреса електронної пошти: wwwrita@elta.kharkov.ua

7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рiчна iнформацiя емiтента не затверджена наглядовою радою, тому що наглядова рада у товариствi не створювалась.

8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку:

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації

ІІІ. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

Приватне акцiонерне тоавриство "Мiжрегiональна електроенергетична асоцiацiя "ЕЛТА"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

серiя А01 № 424400

3. Дата проведення державної реєстрації

18.05.1995

4. Територія (область)

Харківська обл.

5. Статутний капітал (грн)

1830600

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

30

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

71.12 - Дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу, геологiї та геодезiї, надання послуг технiчного консультування в цих сферах

46.69 - Оптова торгiвля iншими машинами та устаткуванням

33.14 - Ремонт та технiчне обслуговування електричного устатковання

10. Банки, що обслуговують емітента

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

Вiддiлення "Харкiвське" АТ "Альфа-Банк"

2) МФО банку

300346

3) Поточний рахунок

26003011951101

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

Вiддiлення "Харкiвське" АТ "Альфа-Банк"

5) МФО банку

300346

6) Поточний рахунок

26003011951101

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів

Змiн в органiзацiйнiй структурi вiдповiдно до попереднiх перiодiв не було.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу - 30 осiб.

Середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв - 0 осiб.

Середня чисельнiсть осiб, якi працюють за сумiсництвом - 1 осiб.

Чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) - 27 осiб.

Фонд оплати працi - 993.2 тис.грн.

Фонд оплати працi збiльшився вiдносно попереднього року на 15,0 тис.грн. за рахунок пiдвищення посадових окладiв.

Кадрова прогарма у емiтента вiдсутня.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання

АТ "МЕА "ЕЛТА" не належить до будь-яких об`єднань пiдприємств.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності

Емiтент не проводить спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами та установами.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

У звiтному перiодi нiяких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Облiкова полiтика АТ "МЕА "ЕЛТА" затверджена наказом № 1 вiд 09.01.2017 р. та регламентує:

1. Встановити критерiй суттєвостi для вiдображення в бухгалтерському облiку операцiй, пов'язаних з рухом активiв, зобов'язань, власного капiталу, визнанням доходiв i витрат, в розмiрi 100 грн.

2. Для визнання об'єктiв необоротними активами, визначення дати їх введення в експлуатацiю, строку корисного використання та лiквiдацiйної вартостi створити постiйно дiючу виробничу комiсiю.

3. Нарахування амортизацiї на основнi засоби здiйснювати прямолiнiйним методом. Лiквiдацiйну вартiсть об'єктiв основних засобiв визнати рiвною нулю. Визначити порiг суттєвостi в розмiрi 10% -го вiдхилення залишкової вартостi ОС вiд їх справедливої вартостi на дату балансу для визначення необхiдностi проведення процедур зменшення або вiдновлення корисностi. Поєднати тестування з щорiчної iнвентаризацiєю

4. Вважати матерiальнi активи, з термiном корисного використання (експлуатацiї) бiльше одного року, вартiстю менше 6000 грн. (Без ПДВ), малоцiнними необоротними матерiальними активами; амортизацiю по таких активах нараховувати в розмiрi 100% в в першому мiсяцi використання об'єкта вiдповiдно до п. 27 П (С) БО 7.

5. Вартiсть ремонтiв, що не приводять до збiльшення майбутнiх економiчних вигод вiд використання об'єкта основних засобiв, вiдображати у складi витрат в залежностi вiд напрямку використання такого об'єкта. На вартiсть полiпшень, що призводять до збiльшення майбутнiх економiчних вигод вiд використання об'єкта основних засобiв, збiльшувати первiсну вартiсть даного об'єкта.

6. Встановити передбачуваний термiн експлуатацiї нижчеперелiчених матерiальних активiв менше 365 днiв i враховувати їх як малоцiннi швидкозношуванi предмети на рахунку 22:

- калькулятори, дироколи, степлери, ножицi, лотки для паперiв;

- простий iнструмент i оснащення для виконання столярних, слюсарних, електротехнiчних робiт (ключi, свердла, викрутки, ножiвки, подовжувачi, трiйники i т.п.);

- простий господарський iнвентар для прибирання примiщень i територiї, земляних та дорожнiх робiт та пожежогасiння (мiтли, вiдра, лопати, ломи, щiтки, скребки, швабри, кистi i т. П);

- спецiальний одяг, взуття, iндивiдуальнi засоби захисту;

- бухгалтерська, довiдкова та iн. Лiтература, яка не є бiблiотечними фондами.

7. Термiн використання нематерiальних активiв визначати по кожному об'єкту окремо в момент зарахування його на баланс вiдповiдно до правовстановлюючих документiв, в iнших випадках встановити мiнiмальний строк корисного використання для НА - 10 рокiв. Амортизацiю нематерiальних активiв здiйснювати прямолiнiйним методом.

8. Неподiльний об'єкт нерухомостi, понад 50% загальної площi якого передано в операцiйну оренду, визначати як iнвестицiйну нерухомiсть (далi IН). Порядок оцiнки об'єктiв IН (за первiсною або справедливий вартостi), строкiв корисного використання об'єктiв IН, оцiнюються за первiсною вартiстю, а також метод визначення справедливої вартостi для IН, що оцiнюється за справедливою вартiстю, визначати по кожному об'єкту постiйно дiючої виробничої комiсiєю. Амортизацiю об'єктiв IН, оцiнюються за первiсною вартiстю, нараховувати за допомогою прямолiнiйного методу.

9. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв визначити кожне їх найменування.

10. Установити, що перерахованi нижче ТМЦ, якi облiковуються на рахунку 201 i вартiстю до 200 грн. вiдразу списуються на витрати вiдповiдного перiоду:

- канцелярськi (офiснi) власностi;

- електротехнiчнi товари;

- госптовари i миючi засоби.

11. Застосовувати наступний метод оцiнки запасiв при вiдпуску їх у виробництво, продажу або iншому вибуттi:

- iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв;

12. Суму транспортно-заготiвельних витрат враховувати шляхом прямого списання до первiсної вартостi одиницi придбаних запасiв, при неможливостi точно визначити об'єкт списання облiк ТРЗ вести на рахунку 287 i списувати щоквартально на витрати за середнiм вiдсотком ТРЗ пропорцiйно сумi запасiв, що вибули.

13. Резерв сумнiвних боргiв (далi РСД) по дебiторської заборгованостi за реалiзованi продукцiю, товари, роботи i послуги формувати раз на рiк за станом на 31 грудня звiтного года.Расчет РСД здiйснювати за методом абсолютної суми сумнiвної заборгованостi на пiдставi аналiзу платоспроможностi кожного дебiтора.

- РСД створювати тiльки пiд поточну заборгованiсть (що пiдлягає списанню, або погашенню протягом 12 мiсяцiв з дати балансу), яка:

- Чи є сумнiвною;

- Чи є фiнансовим активом, тобто погашається грошовими коштами або їх еквiвалентами або iнструментами власного капiталу (акцiями, частками i т.д.);

- Чи не є придбаної i не призначається для продажу.

- РСД не створювати:

- Пiд дебiторську заборгованiсть за розрахунками з бюджетом;

- Пiд безнадiйну заборгованiсть;

- Пiд довгострокову заборгованiсть.

14. Формувати на останнiй день мiсяця такi види забезпечень майбутнiх витрат i платежiв:

- Забезпечення на виплату вiдпускних - в розмiрi 9,53% вiд фактичного ФОП за поточний мiсяць i ЄСВ, нарахованого на такий ФОП.

15. Методи вiдображення фiнансових iнвестицiй вiдображати вiдповiдно до П (С) БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї", а методи визнання та оцiнки фiнансових активiв, зобов'язань та iнструментiв власного капiталу - вiдповiдно до П (С) БО 11 "Зобов'язання" та П (С) БО 13 "Фiнансовi iнструменти". До бухоблiку довгострокових безвiдсоткових зобов'язань застосовувати норми П (С) БО 11 "Зобов'язання".

16. Оцiнку ступеня завершеностi операцiї з надання послуг (виконання робiт) здiйснювати шляхом вивчення виконаної роботи, при цьому в бухгалтерському облiку доходи вiдображати у звiтному перiодi пiдписання акта про наданi послуги (виконанi роботи).

17. Вести бухгалтерський облiк витрат з використанням рахункiв класу 8 "Витрати за елементами" i класу 9 "Витрати дiяльностi";

18. Застосовувати в основному виробництвi позакаений iз застосуванням елементiв нормативного метод облiку витрат на виробництво i калькулювання фактичної виробничої собiвартостi продукцiї.

19. Установити перелiк i склад статей калькулювання виробничої собiвартостi продукцiї (робiт, послуг) згiдно з додатком 1 до цього наказу:

20. Установити такий перелiк постiйних загальновиробничих витрат:

- основна i додаткова заробiтна плата загальновиробничого персоналу та вiдрахування на соцiальнi заходи;

- амортизацiя основних засобiв i нематерiальних активiв загальновиробничого призначення;

- витрати на поточний ремонт i технiчне обслуговування основних засобiв загальновиробничого призначення i т. п.

21. Постiйнi загальновиробничi витрати розподiляти на об'єкти витрат пропорцiйно до їх вартостi за реалiзацiйними цiнами (сумою контрактiв, якi залишилися незавершеними на початок мiсяця).

22. Для перерахунку доходiв, витрат i руху грошових коштiв в iноземнiй валютi застосовувати середньозважений валютний курс.

23. Установити розмiр добових витрат на вiдрядження вiдповiдно до вимог НК:

- 372,30 грн. по Українi

- 1033,50 грн. по вiдрядженнях за кордон

При оформленнi вiдряджень керуватися внутрiшнiм Положенням про вiдрядження.

Витрати на вiдрядження, визнанi пiдприємством до вiдшкодування, вiдносити на той же вид витрат, куди вiдносяться iншi витрати на утримання пiдроздiлу, в якому значиться вiдряджений працiвник (без урахування мети вiдрядження).

24. Для цiлей капiталiзацiї фiнансових витрат на створення квалiфiкацiйних активiв суттєвим часом створення активу вважати перiод бiльше 3 мiсяцiв;

25. Звiтнiсть за сегментами й составлять, вiдстроченi податковi активи i податковi зобов'язання не визначати;

26. Бухгалтерський облiк вести по журнально-ордернiй системi з використанням комп'ютерної програми "Унiверсал" вiдповiдно до Плану рахункiв та розробленим на його пiдставi робочого плану рахункiв. Для забезпечення необхiдної деталiзацiї облiкової iнформацiї дозволити головному бухгалтеру своїм розпорядженням вводити додатковi субрахунка;

27. Ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi здiйснювати вiдповiдно до норм нацiональних П) С) БО. Норми МСФО не застосовувати.

28. Змiни до цього наказу вносяться тiльки, якщо:

- змiнюються статутнi вимоги;

- змiнюються вимоги органу, який здiйснює функцiї щодо держрегулювання методологiї бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi;

- змiни облiкової полiтики забезпечать бiльш достовiрне вiдображення подiй.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік

Основними видами продукцiї та послуг, що випробляє та надає емiтент, є:

Шеф-монтаж при ремонтi i модернiзацiї ТГВ - 285 529,68 грн.

Послуги вiдповiдального зберiгання продукцiї - 60 000,00 грн.

Надання в оренду й експлуатацiю власного нерухомого майна - 1 920,00 грн.

Оптова торгiвля iншими машинами й устаткуванням по Українi - 99 996,00 грн.

Оптова торгiвля iншими машинами й устаткуванням на експорт- 102 921,59 грн.

Загальна сума реалiзацiї - 550 367,27 грн.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування

Протягом 2014-2018 рокiв було придбано основних засобiв на загальну суму 182,8 тис.грн. (у т. ч. побутiвка на суму 40,4 тис.грн., iндуктор на суму 115,0 тис.грн., оснащення для стрижнiв на суму 27,4 тис.грн. ).

Протягом 2014-2018 рокiв було вiдчужено основних засобiв на загальну суму 369,0 тис.грн. .(у т. ч. автомобiлi на суму 369,0 тис.грн.).

Инвестицiї не плануються.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

Основнi засоби емiтента складаються з:

- Будiвлi, споруди

- Машини та обладнання

- Транспортнi засоби

- Iнструменти, прилади, iнвентар

- Iншi основнi засоби

- Iншi необоротнi активи

- Комп'ютернi програми

Значних правочинiв щодо основних засобiв протягом звiтного перiоду не було.

Основнi засоби знаходяться за адресою: м. Харкiв, проїзд Стадiонний, 14-А.

Екологiчнi питання не впливають на використання активiв АТ "МЕА "ЕЛТА".

У товариства немає планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

Суттєвий вплив на дiяльнiсть Товариства можуть мати такi зовнiшнi ризики,як:

- нестабiльнiсть, суперечливiсть законодавства;

- непередбаченi дiї державних органiв;

- нестабiльнiсть економiчної (фiнансової, податкової, зовнiшньоекономiчної i iн.) полiтики;

- непередбачена змiна кон'юнктури внутрiшнього i зовнiшнього ринку;

- непередбаченi дiї конкурентiв.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

АТ "МЕА "ЕЛТА" дотримується полiтики самофiнансування дiяльностi. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Оцiнка шляхiв покращення лiквiдностi не проводилась.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів

Станом на 31.12.2018 року нiяких укладених, але не виконаних договорiв (контрактiв) емiтент не має.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

У 2019 роцi розширення виробництва, реконструкцiї та полiпшення фiнансового стану не планується.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

Дослiджень та розробок протягом звiтного року не проводилось.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

д/в

IV. Інформація про органи управління

V. Інформація про посадових осіб емітента

1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) Посада

Президент

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Лiвшиць Олександр Лазаревич

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

-

4) Рік народження

1937

5) Освіта

Вища

6) Стаж роботи (років)

64

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

ДП "Електроважмаш", Заступник головного конструктора

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

16.12.2004, обрано на необмежений термiн

9) Опис

Президент має право без довiреностi представляти iнтереси Товариства та вчиняти вiд його iменi юридичнi дiї в межах компетенцiї, визначеної Статутом та посадовою iнструкцiєю Товариства. Винагорода нi в який форми не виплачувалась, оплата працi згiдно штатному розкладу. Стаж роботи - 64 роки.

Лiвшиць О.Л. непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має; на iнших пiдприємствах посад не обiймає. Протягом 2014-2018 рокiв Лiвшиць О.Л. обiймав посаду Президента. Змiн не було.

1) Посада

Головний бухгалтер

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Клименко Iрина Валерiївна

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

-

4) Рік народження

1965

5) Освіта

Вища

6) Стаж роботи (років)

36

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

ДП "ЕЛТА-Консалтiнг", Головний бухгалтер

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

01.12.2003, обрано на необмежений термiн

9) Опис

Обов`язки головного бухгалтера полягають в веденнi бухгалтерського облiку господарських операцiй щодо майна i результатiв дiяльностi товариства в натуральних одиницях i в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документообiгу i взаємопов`язаного їх вiдображення, вiдповiдно до облiкової полiтики товариства.

Винагорода нi в який форми не виплачувалась, оплата працi згiдно штатному розкладу. Стаж роботи - 36 рокiв.

Клименко I.В. непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має; на iнших пiдприємствах посад не обiймає. Протягом 2014-2018 рокiв Клименко I.В. обiймала посаду головного бухгалтера. Змiн не було.

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента

АТ " МЕА "ЕЛТА" спецiалiзується на постачаннi турбогенераторiв, потужних електродвигунiв, генераторiв, турбiнного обладнання, перетворювальної технiки i запасних частин до них. Здiйснює сервiснi, iнжинiринговi та консалтинговi роботи в електроенергетицi, надає послуги в розробцi конструкторської та технологiчної документацiї, органiзацiї технiчного обслуговування, постачання агрегатiв i запасних частин, шефмонтажi, ремонтi, модернiзацiї та налагодженнi енергетичного i електротехнiчного обладнання, виконує комплекснi випробування турбогенераторiв . Товариство функцiонує в нестабiльному економiчному середовищi в країнi та в свiтi. Економiчна стабiльнiсть буде значною мiрою залежати вiд ефективностi фiскальних та iнших заходiв, якi проводить Уряд України та свiтова спiльнота. Не iснує чiткого уявлення, якi заходи будуть здiйсненi у зв'язку з iснуючою економiчною ситуацiєю. Значних iнвестицiй не планується. Одним з основних гальмуючих факторiв розвитку товариства є недостатнiсть власних коштiв для розвитку та високi вiдсотковi ставки за користування банкiвськими кредитами.

Колектив акцiонерного товариства "Мiжрегiональна Електроенергетична Асоцiацiя" ЕЛТА "зацiкавлений в розширеннi спiвпрацi з новими партнерами. Перспектива - участь в програмах з енергозбереження, iнвестицiйних проектах.

2. Інформація про розвиток емітента

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО " МIЖРЕГIОНАЛЬНА ЕЛЕКТРОЕНЕРГЕТИЧНА АСОЦIАЦIЯ "ЕЛТА" створено шляхом змiни найменування з АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА " МIЖРЕГIОНАЛЬНА ЕЛЕКТРОЕНЕРГЕТИЧНА АСОЦIАЦIЯ "ЕЛТА" (код ЄДРПОУ 23458115) , яке зареєстровано Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради 18.05.1995 року.

Основною метою дiяльностi Товариства є отримання прибутку шляхом систематичного здiйснення виробничо-господарської, iнвестицiйної, комерцiйної та iншої пiдприємницької дiяльностi в рiзноманiтних галузях господарювання, виробництва та реалiзацiї товарiв народного споживання й продукцiї виробничо-технiчного призначення, органiзацiї та здiйснення закупiвлi i продажу будь-яких товарiв та продукцiї, надання будь-яких видiв послуг, здiйснення фiнансових та торговельних операцiй, залучення iноземних iнвестицiй, розвитку зовнiшньоекономiчних зв'язкiв, формування товарного ринку, розвитку iнфраструктури i реалiзацiї на основi одержаного прибутку соцiальних та економiчних iнтересiв акцiонерiв та працiвникiв Товариства, а також здiйснення iншої, не забороненої чинним законодавством України, дiяльностi для отримання прибутку на вкладений капiтал.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:

Емiтентом не укладалось деривативiв та не вчинялось правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

д/в

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

д/в

4. Звіт про корпоративне управління:

1) посилання на:

власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент

Власний кодекс корпоративного управлiння не затверджувався;

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати

д/в

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги

д/в

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій

Кодекс корпоративного управлiння в АТ " МЕА "ЕЛТА" не затверджувався, але Товариство дотримується чинних Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР № 955 вiд 22.07.2014р.

Протягом звiтного року Товариство забезпечувало захист прав, законних iнтересiв акцiонерiв Товариства та рiвне ставлення до всiх акцiонерiв Товариства незалежно вiд того, чи є акцiонер резидентом України, вiд кiлькостi акцiй, якими вiн володiє, та iнших факторiв.

Товариство сприяє реалiзацiї та забезпечує захист прав та законних iнтересiв акцiонерiв Товариства, зокрема:

1. Право на участь в управлiннi Товариством шляхом участi та голосування на загальних зборах. Для того, щоб акцiонери мали можливiсть ефективно реалiзувати це право, товариство забезпечує дотримання таких прав акцiонерiв:

а) брати участь у вирiшеннi найважливiших питань дiяльностi товариства, у тому числi прийняття рiшення про внесення змiн до статуту, обрання членiв наглядової ради та ревiзiйної комiсiї, додатковий випуск акцiй, викуп товариством розмiщених ним акцiй, укладення значних правочинiв, правочинiв iз заiнтересованiстю, реорганiзацiю товариства та iншi дiї, якi призводять до суттєвих корпоративних змiн;

б) вчасно отримувати повiдомлення про скликання загальних зборiв, що мiстить iнформацiю про дату, час та мiсце проведення зборiв, а також повний перелiк питань порядку денного з обов'язковим зазначенням способу, за допомогою якого акцiонери можуть ознайомитися з документами щодо порядку денного. Час, мiсце проведення та процедура реєстрацiї акцiонерiв для участi у загальних зборах товариства створює сприятливi умови для участi акцiонера у зборах. Процедури пiд час проведення загальних зборiв не мають робити участь у голосуваннi надмiрно складною та витратною;

в) своєчасно та у зручний для акцiонера спосiб знайомитися з матерiалами, пов'язаними з порядком денним загальних зборiв, та отримувати додаткову iнформацiю стосовно питань порядку денного вiд посадових осiб та iнших уповноважених осiб товариства;

г) вносити пропозицiї та вимагати їх включення до порядку денного загальних зборiв.

?) брати участь у загальних зборах особисто або через вiльно обраного представника, причому голоси, поданi на загальних зборах акцiонерами та представниками акцiонерiв, мають однакову силу;

д) брати участь в обговореннi та голосуваннi з питань порядку денного, або шляхом заочного голосування, причому процедура голосування на загальних зборах забезпечує прозорiсть та надiйнiсть пiдрахунку голосiв.

2. Право на отримання частини прибутку товариства у розмiрi, пропорцiйному належнiй акцiонеровi кiлькостi акцiй.

3. Право на своєчасне отримання повної та достовiрної iнформацiї про фiнансово-господарський стан товариства та результати його дiяльностi, суттєвi факти, що впливають або можуть впливати на вартiсть цiнних паперiв та (або) розмiр доходу за ними, про випуск товариством цiнних паперiв тощо.

4. Право на вiльне розпорядження акцiями.

5. Право на надiйну та ефективну реєстрацiю та пiдтвердження права власностi на акцiї:

а) процедура реєстрацiї права власностi забезпечує швидкий, надiйний та доступний спосiб реєстрацiї права власностi та отримання належного пiдтвердження права власностi;

б) товариство вживає всiх заходiв для того, щоб запобiгти неправомiрному втручанню у процедуру реєстрацiї прав власностi з боку посадових осiб органiв товариства та iнших акцiонерiв.

в) при виборi депозитарної установи товариство керувалося виключно критерiями незалежностi, професiйностi та її надiйностi.

6. Право вимагати обов'язкового викупу товариством акцiй за справедливою (ринковою) цiною в акцiонерiв, якi голосували "проти" певних прийнятих загальними зборами рiшень, якi обмежують їх права.

Товариство забезпечує рiвне ставлення до всiх акцiонерiв - власникiв одного типу/класу акцiй:

а) кожна випущена товариством проста акцiя надає її власнику однаковий обсяг прав;

б) у разi прийняття загальними зборами акцiонерiв рiшення, яке обмежує права акцiонерiв - власникiв акцiй, такi акцiонери мають право голосу стосовно цих питань; у разi, якщо акцiонер голосував "проти" прийняття такого рiшення, вiн має право вимагати викупу товариством належних йому акцiй за справедливою цiною;

в) на кожну випущену товариством акцiю одного типу/класу виплачується однаковий розмiр дивiдендiв. Не допускається в рамках одного типу/класу акцiй встановлення переваг для отримання дивiдендiв рiзними групами акцiонерiв;

г) усiм акцiонерам надаються рiвнi права та можливостi щодо доступу до iнформацiї.

Товариство сприяє та пiдтримує спiлкування акцiонерiв мiж собою з питань, що стосуються реалiзацiї основних прав акцiонерiв.

Система корпоративного управлiння забезпечує однаково справедливе ставлення до всiх акцiонерiв, включаючи дрiбних та iноземних акцiонерiв. Усi акцiонери мають можливiсть вдаватися до ефективних засобiв захисту у разi порушення їхнiх прав.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів?

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування (так/ні)? ні

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

У разі скликання, але непроведення річних (чергових) загальних зборів зазначається причина їх непроведення: д/в

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення: д/в

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)?

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?

Інформація щодо компетентності та ефективності комітетів: д/в

Інформація стосовно кількості засідань та яких саме комітетів наглядової ради:

Персональний склад наглядової ради

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

Чи проводилися засідання наглядової ради? Загальний опис прийнятих на них рішень

д/в

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Інформація про виконавчий орган

Примітки

д/в

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) ні

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.

Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) ні

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) ні

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення

Президент Товариства обирається загальними зборами Товариства.

Президент Товариства призначає Головного бухгалтера Товариства.

Винагород або компенсаiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення немає.

9) повноваження посадових осіб емітента

Президент, одноосiбний виконавчий орган Товариства, який дiє без довiреностi вiд iменi Товариства та здiйснює керiвництво поточною дiяльнiстю Товариства.

До компетенцiї Президента належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до компетенцiї загальних зборiв, зокрема:

1) виконання рiшень загальних зборiв Товариства;

2) укладення цивiльно-правових та господарських договорiв або вчинення будь-яких iнших правочинiв, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства;

3) пiдписання рахункiв, банкiвських документiв, заяв, офiцiйних листiв, iнших документiв, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства;

4) вiдкриття рахункiв у банкiвських установах;

5) видання наказiв та розпоряджень з питань органiзацiї виробництва та працi;

6) органiзацiя ведення бухгалтерського, податкового облiку та звiтностi Товариства;

7) затвердження штатного розкладу Товариства та змiн до нього, укладення, змiна та розiрвання трудових угод з працiвниками Товариства;

8) вирiшення iнших питань дiяльностi Товариства, що не суперечать Статуту та законодавству України.

9) пiдготовка порядку денного загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових загальних зборiв;

10) прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових загальних зборiв вiдповiдно до Статуту Товариства;

11) обрання реєстрацiйної комiсї, за винятком випадкiв, встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства";

12) обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

13) визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення загальних зборiв та мають право на участь у загальних зборах;

14) прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

Президент вправi без довiреностi дiяти вiд iменi Товариства, в тому числi представляти його iнтереси, вчиняти правочини вiд iменi Товариства, видавати накази та давати розпорядження, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства.

Президент пiдзвiтний загальним зборам i органiзовує виконання їх рiшень. Президент дiє вiд iменi Товариства у межах, встановлених статутом Товариства i законодавством.

Президент на вимогу органiв та посадових осiб Товариства зобов'язаний надати можливiсть ознайомитися з iнформацiєю про дiяльнiсть Товариства в межах, встановлених чинним законодавством України.

10) інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління

ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

З НАДАННЯ ВПЕВНЕНОСТI

ЩОДО ЗВIТУ КЕРIВНИЦТВА ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛIННЯ

Призначається для власникiв цiнних паперiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "МIЖРЕГIОНАЛЬНА ЕЛЕКТРОЕНЕРГЕТИЧНААСОЦIАЦIЯ "ЕЛТА" (далi за текстом - Товариство), управлiнського персоналу пiдприємства та для Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.

Основнi вiдомостi про Товариство:

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МIЖРЕГIОНАЛЬНА ЕЛЕКТРОЕНЕРГЕТИЧНА АСОЦIАЦIЯ "ЕЛТА"

Код за ЄРДПОУ 23458115

Мiсцезнаходження: 61091, Харкiвська обл., мiсто Харкiв, проїзд Стадiонний, будинок 14-А

Дата державної реєстрацiї: 18.05.1995р.

Основнi види дiяльностi за КВЕД:

71.12 Дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу, геологiї та геодезiї, надання послуг технiчного консультування в цих сферах (основний);

46.69 Оптова торгiвля iншими машинами й устаткованням;

33.14 Ремонт i технiчне обслуговування електричного устатковання;

Iдентифiкацiя звiту

Ми виконали завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї, щодо окремих роздiлiв Звiту про корпоративне управлiння Товариства (далi - Звiт). Звiт пiдготовлений на вимогу статей 40 "Регулярна iнформацiя про емiтента" та 40-1 "Звiт керiвництва" Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року №3480-IV (зi змiнами та доповненнями).

Нашу роботу ми спланували i провели у вiдповiдностi iз Мiжнародним стандартом завдань з надання впевненостi (МСЗНВ) 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитами чи оглядами iсторичної фiнансової iнформацiї", а також iнших вимог чинного законодавства України щодо акцiонерних товариств.

Iдентифiкацiя застосовних критерiїв

У звiтi iз завдання з надання впевненостi щодо щодо окремих роздiлiв Звiту про корпоративне управлiння Товариства iдентифiкуються застосовнi критерiї, вiдносно яких оцiнювався предмет завдання, щоб визначенi користувачi могли зрозумiти основу для висновку аудитора.

Джерела застосовних критерiїв базуються на положеннях Законiв України вiд 17 вересня 2008 року № 514-VI "Про акцiонернi товариства", вiд 23 лютого 2006 року № 3480-IV "Про цiннi папери та фондовий ринок", вiд 30 жовтня 1996 року N 448/96-ВР "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням НКЦПФР вiд 03.12.2013 року № 2826, та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених Рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 № 955.

Властивi обмеження

Вважаємо доречним зазначити, що оцiнка ефективностi внутрiшнього контролю Товариства не стосується майбутнiх перiодiв внаслiдок ризику, що внутрiшнiй контроль може стати неадекватним через змiни в обставинах або погiршення дотримання його полiтики та процедур.

Застосовнi критерiї

Метою нашого завдання є отримання достатнiх та вiдповiдних доказiв для надання звiту щодо надання впевненостi користувачам Звiту щодо результатiв перевiрки та висловлення думки про окремi статтi Звiту, як цього вимагає Закон України вiд 23 лютого 2006 року № 3480-IV "Про цiннi папери та фондовий ринок" та ", Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затверджене Рiшенням НКЦПФР вiд 03.12.2013 року № 2826.

У вiдповiдностi до вимог Закону України вiд 23 лютого 2006 року № 3480-IV "Про цiннi папери та фондовий ринок" емiтент зобов'язаний залучити аудиторську фiрму, яка повинна висловити свою думку щодо iнформацiї, зазначеної у пунктах 5-9 статтi 401, а також перевiрити iнформацiю, зазначену в пунктах 1-4 цiєї статтi. Саме ця iнформацiя входить до складу Звiту про корпоративне управлiння емiтента.

Для запобiгання непорозумiнь аудитор попереджає про цей факт користувачiв цього Звiту iз завдання з надання впевненостi та зазначає, що внаслiдок цього iнформацiя про предмет завдання може не пiдходити для iнших цiлей.

Iдентифiкацiя вiдповiдальностi

Управлiнський персонал Товариства вiдповiдає за предмет завдання, аудитор вiдповiдає за вимiрювання чи оцiнювання предмета завдання стосовно застосовних критерiїв i незалежне надання висновку щодо iнформацiї про предмет завдання.

Застосованi стандарти

Завдання виконувалось вiдповiдно Мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї".

Контроль якостi та iншi професiйнi вимоги

ПП "Аудиторська фiрма "БГС АУДИТ" дотримується вимог Мiжнародного стандарту контролю якостi 1 та вiдповiдно впровадила комплексну систему контролю якостi, включаючи задокументовану полiтику та процедури щодо дотримання етичних вимог, професiйних стандартiв i застосовних вимог законодавчих та нормативних актiв.

Незалежнiсть та вимоги етики

Аудитор дотримався вимог незалежностi та iнших етичних вимог, викладених у Кодексi етики затвердженого наказом фiрми, який ?рунтується на фундаментальних принципах чесностi, об'єктивностi, професiйної компетентностi та належної ретельностi, конфiденцiйностi та професiйної поведiнки.

Iнформативний перегляд виконаної роботи

Досвiд та методика виконання завдання з надання впевненостi аудиторської фiрми включають:

- застосування професiйного скептицизму i професiйного судження;

- планування та виконання завдання з надання впевненостi, включаючи отримання й оцiнку доказiв;

- розумiння iнформацiйних систем та ролi й обмежень внутрiшнього контролю;

- пов'язування розгляду суттєвостi та ризикiв завдання з характером, часом й обсягом процедур;

- застосування процедур вiдповiдно до умов завдання (запити, опитування, перегляд документiв, пiдтвердження, порiвняння документiв);

- практику систематичного документування та навикiв пiдготовки звiтiв iз завдання з надання впевненостi.

Аудитор перевiрив iнформацiю, наведену Товариством у Звiтi про корпоративне управлiння за 2018 рiк, та порiвняв її з iнформацiєю з вiдкритих джерел i наданими управлiнським персоналом Товариства документами. Зокрема про:

вiдсутнiсть кодексу корпоративного управлiння, яким керується Товариство;

застосовану Товариством практику корпоративного управлiння;

проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) та загальний опис прийнятих на зборах рiшень;

вiдсутнiсть обраного складу наглядової ради, iнформацiї про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень;

опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;

iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

порядок призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

повноваження посадових осiб емiтента.

Ми вважаємо, що на основi результатiв виконаного нами завдання отримали достатнi та вiдповiднi докази для надання висновку.

Основа для думки iз застереженням

Товариство не приймало кодексу корпоративного управлiння, яким би були задекларованi основнi принципи корпоративного управлiння якi застосовуються Товариством, тодi як його наявнiсть пiдвищила конкурентоспроможнiсть та економiчну ефективнiсть завдяки забезпеченню належної уваги до iнтересiв акцiонерiв; рiвноваги впливу та балансу iнтересiв учасникiв корпоративних вiдносин; фiнансової прозоростi; запровадження правил ефективного менеджменту та належного контролю.

Вважаємо за необхiдне привернути увагу адресатiв цього звiту, Товариство не створювало Наглядової ради та окремого органу внутрiшнього контролю i управлiння ризиками. Вiдповiдно до Статуту Товариства повноваження Наглядової ради здiйснюються загальними зборами, а в частинi скликання загальних зборiв - одноосiбним виконавчим органом - Президентом Товариства. Спецiального документу, в якому б мiстились характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками, в Товариствi не затверджено, тодi як його наявнiсть вдосконалила б систему корпоративного управлiння. Проте, Товариство використовує управлiнський контроль та зовнiшнiй аудит з метою мiнiмiзацiї ризикiв та контролю.

Аудитор вважає, що цей факт є важливим, але не суттєвим для загальної достовiрностi окремих роздiлiв Звiту Товариства про корпоративне управлiння за 2018 рiк, що перевiрялись з урахуванням застосованих критерiїв завдання.

Висновок iз застереженням

На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi "Основа для думки iз застереженням", нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що Товариство при складаннi окремих роздiлiв Звiту про корпоративне управлiння Товариства за 2018 рiк, що перевiрялись з урахуванням застосованих критерiїв завдання, не дотрималось в усiх суттєвих аспектах вимог статтi 401 "Звiт керiвництва" Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року №3480-IV (зi змiнами та доповненнями) i не розкрило необхiдну iнформацiю вiдповiдно до встановлених законодавством критерiїв.

Ю. О. Семенiхiна

Директор

__________________________

Сертифiкат аудитора

№ 006838, виданий

06.07.2011р. АПУ

12 квiтня 2019р.

м. Харкiв, Україна

Основнi вiдомостi про аудитора

Приватне пiдприємство "Аудиторська фiрма "БГС Аудит"

(код за ЄДРПОУ 31235849)

Мiсцезнаходження:

61024, м. Харкiв, вул. Гуданова, 9/11

тел. (057)7 140 190

Свiдоцтво про включення до Реєстру

аудиторських фiрм та аудиторiв,

видане Аудиторською палатою України

№ 4659 вiд 28.01.2016 р., чинне до 28.01.2021 р.

Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)

VIII. Інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій емітента

IX. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій / Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій / Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, у разі, якщо сумарна кількість прав за такими акціями стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій

1. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій

X. Структура капіталу

XI. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента

8. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у статутному капіталі емітента

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент

XIV. Інформація про вчинення значних правочинів або правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість (далі - правочинів із заінтересованістю), або про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів та відомості про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість

Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів

ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ

суб'єкта малого підприємництва

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

2019.01.01

Середня кількість працівників, осіб: 30

Одиниця виміру: тис.грн. з одним десятковим знаком

Адреса, телефон: 61091, Харківська обл., м. Харкiв, проїзд Стадiонний, 14-А, (057) 713-41-05

1. Баланс

на 31.12.2018 p.

Форма №1-м

Код за ДКУД

1801006

Примітки:

1. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть АТ "МЕА "ЕЛТА" за 2018 рiк пiдготовлена з дотриманням вимог Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.

Концептуальними основами фiнансової звiтностi АТ "МЕА "ЕЛТА" являються Закон України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-XIV (iз змiнами та доповненнями) та Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку.

Для забезпечення єдиних принципiв, методiв та пiдходiв при вiдображеннi поточних операцiй в облiку та при складаннi фiнансової звiтностi на протязi звiтного перiоду на пiдприємствi iснує внутрiшнiй Наказ №1 вiд 1 вiд 09.01.2017 р. "Про облiкову полiтику пiдприємства ". Цей наказ встановлює облiкову полiтику щодо оцiнки запасiв, методiв нарахування зносу необоротних активiв, визначає методи нарахування амортизацiї нематерiальних активiв, малоцiнних необоротних активiв, та встановлює оцiнку ступенi завершення операцiй у бухгалтерському облiку, склад та розподiл витрат акцiонерного товариства, а також порядок формування резервiв та забезпечень. Облiкова полiтика у 2018 роцi не змiнювалась.

Форма ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi у 2018 роцi - журнально - ордерна, з використанням бухгалтерської комп'ютерної програми "Унiверсал".

2. Суттєвi судження, оцiнки та припущення

Керiвництво використовує ряд оцiнок i припущень, що базуються на попередньому досвiдi керiвництва та iнших факторах, у тому числi на очiкуваннях щодо майбутнiх подiй, якi вважаються обгрунтованими за iснуючих обставин, стосовно представлення активiв i зобов'язань, розкриття умовних активiв i зобов'язань тощо при пiдготовцi фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з вимогами Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Припущення та, зробленi на їхнiй основi, розрахунковi оцiнки постiйно аналiзуються на предмет необхiдностi їх змiни. Змiни в оцiнках визнаються в тому звiтному перiодi, коли цi оцiнки були переглянутi, i в усiх наступних перiодах перспективно.

Пiд час пiдготовки цiєї фiнансової звiтностi керiвництвом було зроблено наступнi судження, оцiнки та припущення:

1) Товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть на пiдставi принципу безперервностi.

2) Вся дiяльнiсть розглядається як дiяльнiсть, що продовжується, iнформацiя з припиненої дiяльностi не наводиться.

3) Ознаки знецiнення нефiнансових активiв вiдсутнi.

4) Строки корисного використання довгострокових нефiнансових активiв обгрунтованi;

5) Резерви щорiчних вiдпусток мiстять оцiночнi значення вiдповiдно до методологiї, визначеної облiковою полiтикою.

Всi форми рiчної фiнансової звiтностi АТ "МЕА "ЕЛТА" станом на 31 грудня 2018 року складено в тисячах гривень. Валюта звiтностi - гривня. Рiвень округлення - 1000 (одна тисяча гривень). Одиниця вимiру - тис. грн.

3. Основа надання iнформацiї

Всi господарськi операцiї, що мали мiсце у 2018 роцi, проведенi в бухгалтерському облiку i вiдображенi у фiнансової звiтностi в повному обсязi. Будь - яких подiй пiсля дати балансу, якi могли б вплинути на данi фiнансової звiтностi за 2018 рiк не було.

Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва, затверджений Мiнiстерством фiнансiв України у складi:

- Баланс на 31.12.2018 р. (форма №1-м);

- Звiт про фiнансовi результати за 2018 рiк (форма №2-м);

та стислi текстовi Примiтки до фiнансової звiтностi, у яких розкривається iнформацiя про активи, пасиви, власний капiтал та iнша необхiдна iнформацiя згiдно з вимогами П(С)БО.

4. Операцiї з пов'язаними сторонами

Управлiнський персонал АТ "МЕА "ЕЛТА" визначає такими, що мають суттєвий вплив на результати дiяльностi АТ "МЕА "ЕЛТА" є його засновники, керiвництво та близькi члени їх родин. В розрахунках з пов'язаними особами застосовуються звичайнi цiни, як для всiх iнших споживачiв. Впродовж 2018 року операцiї з пов'язаними сторонами, не здiйснювались.

5. Подiї пiсля дати балансу

Пiсля дати балансу не вiдбувалося будь-яких суттєвих подiї, якi поставлять пiд сумнiв вiдповiднiсть облiкової полiтики, використаної АТ "МЕА "ЕЛТА" стосовно фiнансової звiтностi за звiтний 2018 рiк. Товариство оцiнило, що в перiод з 01.01.2018 р. й до дати затвердження фiнансової звiтностi до випуску не вiдбувалось наступних подiй:

а) подiї, якi свiдчать про умови, що iснували на кiнець звiтного перiоду (подiї, якi вимагають коригування фiнансової звiтностi за 2018 рiк);

б) подiї, якi свiдчать про умови, що виникли пiсля звiтного перiоду (подiї, якi не вимагають коригування фiнансової звiтностi, але вимагають певних розкриттiв).

Таких подiй виявлено не було.

Фiнансовий звiт АТ "МЕА "ЕЛТА" складено у вiдповiдностi до Нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 07.02.2013 р. № 73 та Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 25 "Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 25 лютого 2000 року № 39, зареєстрованого у Мiнiстерствi юстицiї України 15 березня 2000 року за № 161/4382 (у редакцiї наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 24 сiчня 2011 року № 25) (iз змiнами).

Фiнансовий звiт складається iз Балансу станом на 31.12.2018 р. (форма №1-м) та Звiту про фiнансовi результати за 2018 рiк (форма №2-м).

Для забезпечення єдиних принципiв, методiв та пiдходiв при вiдображеннi поточних операцiй в облiку та при складаннi фiнансової звiтностi на протязi звiтного перiоду на пiдприємствi iснує Наказ №1 вiд 09.01.2017 р. "Про облiкову полiтику пiдприємства ". Цей наказ встановлює облiкову полiтику щодо оцiнки запасiв, методiв нарахування зносу необоротних активiв, визначає методи нарахування амортизацiї малоцiнних необоротних активiв, та встановлює оцiнку ступенi завершення операцiй у бухгалтерському облiку, склад та розподiл витрат акцiонерного товариства, порядок формування резервiв та забезпечень, межу суттєвостi.

ПРИМIТКИ ДО БАЛАНСУ на 31.12.2018 р.

АТ "МЕА "ЕЛТА"

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО АКТИВIВ АТ "МЕА "ЕЛТА"

Станом на 31.12.2018р. загальна сума активiв АТ "МЕА "ЕЛТА" становить 36 540,5 тис. грн.

Нематерiальнi активи

Облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 "Нематерiальнi активи", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 18.10.99 р. № 242 (iз змiнами та доповненнями). Нематерiальнi активи пiдприємства станом на 31.12.2018 р. складають 78,6 тис. грн. Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється за прямолiнiйним методом виходячи iз строкiв корисного використання НМА. В балансi нематерiальнi активи вiдображенi згiдно з даними аналiтичного облiку. У складi нематерiальних активiв лiцензiйнi комп'ютернi програми та авторськi права. У 2018 роцi не було приходу i вибуття нематерiальних активiв . У фiнансової звiтностi суб'єкта малого пiдприємництва сума нематерiальних активiв вiдображена у складi основних засобiв.

Основнi засоби

Облiк основних засобiв на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 27.04.2000 р. № 92 (iз змiнами та доповненнями) i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Первiсна вартiсть основних засобiв на початок року складала 4 032,8 тис. грн., станом на 31.12.2018 р. складає 4 022,4 тис. грн.

У 2018 роцi вибуло основних засобiв - на суму 10,4 тис. грн., надiйшло - на суму 0,8 тис. грн.

Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється вiдповiдно до вимог П(С)БО 7 "Основнi засоби" та обранiй облiковiй полiтицi пiдприємства (Наказ №1 вiд 09.01.2017 р. "Про облiкову полiтику пiдприємства на 2018 рiк") i здiйснюється у бухгалтерському облiку за прямолiнiйним методом. Нарахування амортизацiї малоцiнних необоротних матерiальних активiв здiйснюється у розмiрi 100% їх вартостi при введеннi в експлуатацiю в першому мiсяцi їх використання. Загальна сума накопиченої зносу необоротних активiв станом на 31.12.2018 року становить 2 345,4 тис. грн.

У звiтному перiодi iнвентаризацiя основних засобiв проводилась станом на 010.11.2018 р. вiдповiдно до наказу № 72 вiд 31.10.2018 р. "Про проведення рiчної iнвентаризацiї". Розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв iнвентаризацiйною комiсiєю не встановлено.

Фiнансовi iнвестицiї

Облiк фiнансових iнвестицiй на пiдприємствi здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 12 "Фiнансовi iнвестицiї", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 26.04.2000р. № 91 (iз змiнами та доповненнями) i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Визначення первiсної вартостi довгострокових фiнансових iнвестицiй здiйснюється згiдно П(С)БО 12 "Фiнансовi iнвестицiї" за вартiстю придбання. Пiдприємство не веде облiк фiнансових iнвестицiй за методом участi в капiталi. Облiк фiнансових iнвестицiй ведеться за фактичною собiвартiстю. Станом на 31.12.2018 на балансi пiдприємства враховується довгострокова фiнансова iнвестицiя у сумi 18,4 тис. грн.

Запаси

Облiк i оцiнку запасiв АТ "МЕА "ЕЛТА" здiйснює згiдно с П(С)БО 9 "Запаси", затвердженим наказом Мiнфiну України вiд 20.10.1999 р. №246 (iз змiнами та доповненнями). В балансi вони вiдображенi за вартiстю придбання. Станом на 31.12.2018 р. балансова вартiсть виробничих запасiв складає 16 972,0 тис. грн. Оцiнка запасiв при вибуттi здiйснюється по методу iдентифiкацiйної собiвартостi. Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповноваженими особами та затвердженi в установленому порядку. У звiтностi залишки запасiв вiдображенi вiдповiдно до даних бухгалтерського облiку. У звiтному перiодi iнвентаризацiя запасiв проводилась станом на 01.11.2018 р. вiдповiдно до наказу № 72 вiд 31.10.2018 р. "Про проведення рiчної iнвентаризацiї". Iнвентаризацiйною комiсiєю товариства розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю запасiв не встановлено.

Дебiторська заборгованiсть

Облiк дебiторської заборгованостi на пiдприємствi здiйснюється за вимогами Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 08.10.99р. № 237 (iз змiнами та доповненнями) i обранiй пiдприємством облiкової полiтики. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги признається i оцiнюється по первiсної вартостi. На пiдприємствi створюється резерв сумнiвних боргiв за методом абсолютної суми сумнiвної заборгованостi на пiдставi аналiзу платоспроможностi кожного дебiтора. Чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2018 р. складає 6,0 тис. грн. Заборгованостi, по якiй минув строк позовної дiяльностi, немає. У складi дебiторської заборгованостi враховуються одержанi короткостроковi векселi на суму 58,4 тис. грн.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2018 р. складає 201,9 тис. грн.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть станом на 31.12.2018р. складає 12 379,8 тис. грн.

Грошi та їх еквiваленти станом на 31.12.2018 р. складають 1 050,8 тис. грн.

Витрати майбутнiх перiодiв станом на 31.12.2018р. складають 43,3 тис. грн.

Iншi оборотнi активи станом на 31.12.2018р. складають 4 112,5 тис. грн.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ АТ "МЕА "ЕЛТА"

Облiк, признання та оцiнка зобов'язань на пiдприємствi здiйснюється згiдно вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 31.01.2000 р. № 20 (iз змiнами та доповненнями) i обранiй пiдприємством облiкової полiтики.

Станом на 31.12.2018 р. довгостроковi зобов'язання АТ "МЕА "ЕЛТА" складають 29,1 тис. грн.

Станом на 31.12.2018 р. поточнi зобов'язання АТ "МЕА "ЕЛТА" складають 30 343,4 тис. грн., у т. ч. поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги - 24 447,2 тис. грн., з оплати працi - 7,2 тис. грн., iншi поточнi зобов'язання - 5 889,0 тис. грн.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ВЛАСНОГО КАПIТАЛУ АТ "МЕА "ЕЛТА"

Власний капiтал вiдображено у фiнансової звiтностi за 2018 рiк згiдно з даними бухгалтерського облiку вiдповiдно до дiючих П(С)БО. Станом на 31.12.2018 р. сума власного капiталу складає 6 168,0 тис. грн., у т. ч.:

Зареєстрований (пайовий) капiтал.

Станом на 31.12.2018 р. статутний капiтал АТ "МЕА "ЕЛТА" по балансу складає 1 830 600 грн. 00 коп. (1 830,6 тис. грн.). Згiдно затвердженого Статуту, статутний капiтал розподiлено на 900 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 2 034,00 грн. кожна. Статутний капiтал АТ "МЕА "ЕЛТА" сплачено повнiстю у попереднi роки вiдповiдно до установчих документiв. Змiн у складi статутного капiталу протягом 2018 року не вiдбувалось.

Станом на 31.12.2018 р . додатковий капiтал по балансу складає 11,7 тис.грн.

Непокритий збиток. По балансу на початок року непокритий збиток складав 961,9 тис. грн., станом на 31.12.2018 р. непокритий збиток складає 3 868,0 тис. грн.. За пiдсумками дiяльностi за 2018 рiк чистий збиток складає 2 518,7 тис. грн.

2. Звіт про фінансові результати

за 2018 р.

Форма №2-м

Код за ДКУД

1801007